PREVENCIÓ DEL BLANQUEIG DE CAPITALS EN IMMOBILIÀRIES I DESPATXOS D’ADVOCATS: COM COMPLIR AMB LA LLEI?
Segons la Llei de Prevenció del Blanqueig de Capitals i del finançament del terrorisme (d’ara endavant, LPBC), els “subjectes obligats” a complir-la tenen una sèrie d’obligacions que, en cas de no complir-les, els pot comportar importants sancions administratives i fins i tot condemnes penals.
Com veurem, tant els/les promotors/es immobiliaris/es com els/les advocats/des i procuradors/es estan sotmesos/es a les obligacions que imposa la llei. Pel que fa als despatxos d’advocats/des, que són subjectes obligats en determinats supòsits d’actuació, han de determinar en cada cas concret quan quedaran sotmesos a la LPBC, i quan prevaldrà el seu deure general de secret professional, no sent necessari, en aquests últims supòsits, subministrar informació a l’autoritat competent.
En aquest article, farem un resum de les implicacions de la LPBC per a aquests autònoms i empreses.
1. QUÈ ÉS LA PREVENCIÓ DEL BLANQUEIG DE CAPITALS?
Podríem definir la Prevenció del Blanqueig de Capitals (PBC) com el conjunt d’obligacions derivades de les normes que pretenen, com el seu nom indica, prevenir el blanqueig de fons i capitals en el marc de les empreses i de les Administracions Públiques, sorgint originàriament en el si de la Unió Europea. Així, les normatives nacionals no fan altra cosa que transposar al dret intern i desenvolupar una sèrie de Directives comunitàries de compliment obligatori.
Tal com indica la pròpia llei, l’objectiu principal és protegir el sistema financer mitjançant la imposició d’obligacions als subjectes obligats.
2. NORMATIVA REGULADORA
- Llei 10/2010, de 28 d’abril, de prevenció del blanqueig de capitals i del finançament del terrorisme (publicada al BOE número 103, de 29 d’abril de 2010).
- Reial decret 304/2014, de 5 de maig, pel qual s’aprova el Reglament de la Llei 10/2010, de 28 d’abril.
- Llei 12/2003, de 21 de maig, de bloqueig del finançament del terrorisme.
3. SUBJECTES OBLIGATS
La LPBC s’aplica a:
- Les entitats de crèdit o asseguradores.
- Les empreses de serveis d’inversió i les societats gestores d’IIC.
- Les entitats gestores de fons de pensions.
- Els serveis postals que emeten girs o transferències.
- Els promotors i agents immobiliaris.
- Els auditors de comptes i assessors fiscals.
- Els notaris i registradors.
- Els advocats i procuradors, quan participin en la concepció, realització o assessorament d’operacions per compte de tercers relatives a la compravenda de béns immobles o entitats comercials.
- Les persones que constitueixin societats o persones jurídiques.
- Els casinos de joc.
- Els comerciants de joies, pedres o metalls preciosos.
- Els comerciants d’objectes d’art o antiguitats.
- Aquells que comercialitzin loteries o altres jocs d’atzar.
- Les fundacions i associacions.
Com podem veure, l’abast de “subjectes obligats” o persones físiques o jurídiques que queden obligades per la llei és molt ampli.
4. TIPUS D’OBLIGACIONS
Les obligacions que imposa la LPBC es poden classificar en els següents tres grups:
a) MESURES DE DILIGÈNCIA DEGUDA
b) MESURES D’INFORMACIÓ
c) MESURES DE CONTROL INTERN
A més, les mesures de diligència deguda poden establir obligacions de tres subtipus:
- Mesures “normals”
- Mesures simplificades
- Mesures reforçades
Veiem, de manera resumida, cada una de les mesures que la LPBC imposa als subjectes obligats.
a) MESURES DE DILIGÈNCIA DEGUDA
1. Mesures normals:
- IDENTIFICACIÓ FORMAL: Identificar les persones físiques o jurídiques que pretenguin establir relacions de negoci, mitjançant documents fefaents i de manera prèvia a l’establiment de la relació.
- IDENTIFICACIÓ DEL/DE LA TITULAR REAL.
- RECOPILACIÓ DEL PROPÒSIT I LA NATURA DE LA RELACIÓ DE NEGOCI.
- SEGUIMENT CONTINU DE LA RELACIÓ DE NEGOCI.
2. Mesures reforçades:
Els subjectes obligats hauran d’adoptar mesures reforçades de diligència deguda en els següents supòsits:
- Quan de l’anàlisi de riscos es desprengui que un/a client/a o una operació comporta un risc alt de blanqueig de capitals.
- Quan es tracti d’operacions o clients de països que presentin deficiències estratègiques en els seus sistemes de lluita contra el blanqueig de capitals.
- Pel que fa a les persones amb responsabilitat pública, s’aplicaran sobre elles mesures reforçades de diligència deguda.
5. INFRACCIONS I SANCIONS
Els subjectes obligats poden ser sancionats per la comissió de les infraccions tipificades en la LPBC.
Les infraccions es classifiquen en:
- Molt greus
- Greus
- Lleus
Les sancions poden consistir en:
SANCIONS MOLT GREUS
- Multa d’un mínim de 150.000€, i d’un màxim de la major de les següents xifres: el 10% del volum de negoci anual total, el doble del contingut econòmic de l’operació, o 10.000.000€.
SANCIONS GREUS
- Multa d’un mínim de 60.000€ i d’un màxim de la major de les següents xifres: el 10% del volum de negoci anual total, el tant del contingut econòmic de l’operació més el 50%, o 5.000.000€.
6. DEPARTAMENT DE PBC DE REALINVEST ESTUDI JURÍDIC
REALINVEST ESTUDI JURÍDIC compta amb el Departament de Compliance legal, que ofereix els serveis de Prevenció del Blanqueig de Capitals, Canal de denúncies i Protecció de Dades.
Per a qualsevol dubte o consulta al respecte, podeu escriure’ns a info@realinvest.cat.
